小规模的认定标准:

1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数,下同)的;“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。

2.对上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下的。

3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。

4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

小规模纳税人一个月内可以开具的增值税普通发票没有限额，只要是小规模纳税人根据实际交易开具发票即可。

如果小规模纳税人一个月开的发票不含税销售额超过500万元，按照税法的相关规定需要进行一般纳税人资格认定，按照一般计税方法计算缴纳增值税。这样就不能享受低税率待遇了。

小规模纳税人如果在连续不超过12个月的经营期内，累计应征增值税的不含税销售额超过500万元后应按照《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（国家税务总局令第22号）规定的相关程序，及时办理增值税一般纳税人资格认定，按照一般计税方法计算缴纳增值税。

小公司报税时没有什么特殊注意的地方，增值税适用税率是3%，与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本，而一般纳税人可以抵扣进项税。

一般情况下，办完登记证的当月就应该申报。如果登记证办完时是接近月末，也可能被要求次月申报。没有收入的情况下(包括有收入而没开发票，虽然这样是不合规定的)，则进行零申报。就是收入为零，应纳税额也为零。

个人企业怎么报税？

1、税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，另一种是核定征收。具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。

2、采用查账征收方法的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。

3、采用核定征收方法的。依据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知》规定，采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额，然后，根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。

小规模纳税人企业开具增值税专用发票的，无论是否达到免征额，都要交增值税。按照财税[2024]13号规定，小规模纳税人月销售额10万元以下（含），季度销售额30万元以下（含）免征增值税。

未达到起征点是否需要交纳增值税，还需要根据开具增值税发票的不同状况和是否超过起征点，来确定是否可以享受免交增值税，主要有如下两个方面：

一方面如果小规模纳税人企业没有开具发票，或开具的是增值税普通发票，则月度或者季度销售额未超过起征点的免交增值税；而超过30万元起征点的，则需要全额缴纳增值税。

另一方面小规模纳税人企业即开具了增值税专用发票，又开具了增值税普通发票，那么企业开具的增值税普通发票这部分对应的销售额是否需要纳税，则取决于月度或季度总销售额是否超过免税起征点。

另外，小规模纳税人企业的进项税不可以抵扣。

公司注销流程：

1.企业出现解散事由后成立清算组。

2.登录在线注销平台办理注销业务。

3.清算组开展清算活动。

4.申请注销税务登记。

5.申请注销企业登记。

6.申请注销社会保险登记。

7.申请办理海关注销登记。

公司注销费用：

1.自己注销——5-8工作日+500左右成本

2.代理注销:2000-4000

年应征增值税销售额≤500万元（2024年4月份修正）

不能正确核算增值税的三大对象（销项、进项和应纳税额）

不能按规定报送有关税务资料

一般纳税人

年应征增值税销售额＞500万元

能进行健全的会计核算

能按规定报送有关税务资料

小规模纳税人与个体工商户是交叉关系的，有关联，又有差别。小规模纳税人里有个体工商户，个体工商户里有小规模纳税人。

增值税小规模纳税人,只能开具税率为3%的增值税普通发票.需要开具增值税专用发票时,可到国税局代开.但是,只能代开3%税率的专用发票.至于13%的增值税专用发票,增值税小规模纳税人是没有办法开具的。

小规模纳税人发票税率只能开具3%(涉及到不动产出租出售5%),如果开成了别的税率则属于开票错误,当月发现开错的增值税普通发票,收回全部联次后作废重开;跨月发现普通发票开错,开红字发票冲销原发票后重开,不用到税局打申请报告。

一、公司受让股权召开公司股东会，研究收购股权的可行性，分析收购股权的目的是否符合公司的战略发展，并对收购方的经济实力经营能力进行分析，严格按照公司法的规定程序进行操作。

二、聘请律师进行律师尽职调查。

三、出让和受让双方进行实质性的协商和谈判。

四、评估、验资(私营有限公司也可以协商确定股权转让价格)。

五、股权转让的公司召开股东会，并形成股东会决议。

六、向股东以外的第三人转让股权的，由转让股权的股东向公司董事会提出申请，由董事会提交股东会讨论表决;股东之间转让股权的，不需经过股东会表决同意，只要通知公司及其他股东即可。股东对股权转让给第三方放弃优先购买权，出具放弃优先购买权的承诺或证明。

七、双方签订股权转让协议，对转让股权的数额、价格、程序、双方的权利和义务做出具体规定，使其作为有效的法律文书来约束和规范双方的行为。

八、需要召开新股东会议。讨论新的公司《章程》，通过后在新的公司《章程》上签字盖章。

九、收回原股东的出资证明，发给新股东出资证明，对公司股东名册进行变更登记。

注册公司基本流程：

1、查询企业名称

2、客户提供基本资料

3、工商初审刻章备案

4、验资

5、提交工商局审批，打印营业执照

6、办理企业组织机构代码证

7、办理税务登记证

8、领取全部执照，和其他相关材料。

注册公司所需要提供的材料：

1、申请注册公司的法人，股东身份证原件

2、申请注册公司的名称(最少取10个名称)

3、申请注册公司的经营范围

4、申请注册公司的法人，股东投资比例

5、申请注册公司的法人联系电话

小规模纳税人升级成为一般纳税人必须具备以下条件：

1、从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应征增值税销售额在100万元以上的；从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在180万元以上的；

2、小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的，经主管税务机关批准，可以认定为一般纳税人，依照有关规定计算应纳税额。