股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，如果股东是自然人，要按20%税率缴纳个人所得税，如是法人股东，要按25%税率缴纳企业所得税。

1、购买股权的人A只需按照成交价格缴纳印花税，万分之五;

2、出售股权的人B以大于其初始投资数额出售的，则其差额按“财产转让所得”依20%税率缴纳个人所得税(如果是小于或等于其初始投资数额出售的，则不需要缴纳所得税)，同时按照成交价缴纳印花税，万分之五。

依据：所得税法、印花税条例

转让过程中通过挂牌还产生了其他的费用，比如在挂牌支付了交易费1万的，目前在中国这1万不可以减去再算所得税。

3、股权转让双方都要按照实际成交额缴纳印花税。

印花税是在签订了转让合同之后，双方去企业驻地地方税务局缴纳，凭完税证去工商局办理股权变更手续。

4、股东出让股权，一般来讲公司权益没有变化，企业一般不用缴纳所得税。

任何的合作都存在风险，代持股协议中的实际股东和名义股东也同样面临这个问题，而且各自所承担的风险还不尽相同。

1、实际股东可能面临的风险

(1)实际股东在法律上不是公司股东，不能直接行使股东权能

根据《公司法》，股东身份或者资格的法定证明文件是公司的股东名册，实际股东虽然出资，但因为其姓名或名称没有登记在公司的股东名册上，因此实际股东在法律上就不属于公司股东。实际股东若想行使其股东的收益权、表决权等权能，只能通过名义股东来实现。

(2)实际股东的权益可能会受到名义股东的侵害

从外观看来，名义股东对其名下的股份拥有处分权，面对各种利益诱惑，名义股东可能未经实际股东允许，就擅自对股权进行转让、质押等处分，或者行使表决权等股东权利，或者是不如实向实际股东转交股权收益等等。纵观整个代持股行为，这也是实际股东所面临的风险中，最大且最不可控的风险。

(3)未来股权转让的税务风险无法规避

即使实际股东与名义股东各司其职，合作良好，对实际股东来说，还是有一个无法规避的风险——未来股权转让的税务风险。假如当条件成熟，实际股东想要解除代持股协议，从幕后转到台前，在外界看来，这就是一次股权转让，股权转让自然就要缴税。换句话说，实际股东若是想要拿回自己的东西，让自己“名实相符”，还得缴一笔税，因为税务机关通常不会认可“当事人存在代持股关系，股权并未发生变化”这一说法。

2、名义股东可能面临的风险

当实际股东出资不到位或出资有瑕疵时，名义股东需要对债权人承担补充责任。

当实际股东出资不到位，或出现其他出资瑕疵时，债权人根据公司股东名册和工商登记，只能认定是名义股东出资不到位，其有权要求名义股东补足出资。

上市公司股权转让涉及哪些税费

上市公司股权转让涉及的税费有：

1.企业所得税。企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

2.增值税。企业的股权转让，常常按金融商品转让征收增值税，据财税（2024）36号文规定：一般纳税人税率6%；小规模纳税人征收率3%。

3.契税。这里提醒您注意，在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业的土地、房屋权属不发生转移，不征契税。

5.印花税。

1、收购方与目标公司或其股东进行洽谈，初步了解情况，进而达成收购意向，签订收购意向书。

2、收购方在目标公司的协助下对目标公司的资产、债权、债务进行清理，进行资产评估，对目标公司的管理构架进行详尽调查，对职工情况进行造册统计。

3、收购双方及目标公司债权人代表组成小组，草拟并通过收购实施预案。

4、债权人与被收购方达成债务重组协议，约定收购后的债务偿还事宜。

5、收购双方正式谈判，协商签订收购合同。

6、双方根据公司章程或公司法及相关配套法规的规定，提交各自的权力机构，如股东会就收购事宜进行审议表决。

7、双方根据法律、法规的要求，将收购合同交有关部门批准或备案。

8、收购合同生效后，双方按照合同约定履行资产转移、经营管理权转移手续，除法律另有规定外，应当依法办理包括股东变更登记在内的工商、税务登记变更手续。

因公司设立、确认股东资格、分配利润、解散等纠纷提起的诉讼，由公司住所地人民法院管辖。

公司回购股东股权对于企业有什么样的好处？

1.有效管理公司股权，平衡公司与股东的关系

公司作为一个独立的法人主体不拥有公司的股权，股权被掌握在各各股东手里，在某种程度上限制了公司的股权治理，如果公司能够通过一定的方式暂时获得了一部分股权，并且能够依据法律规定将这些股权合理的分配出去，在特定时期、特定环境下对于理顺公司股权结构起到了关键性作用。

2.公司建立股权池，完成公司的股权激励计划

有限责任公司规模虽不如股份有限公司，但是却是市场上最为活跃的商业主体，区别于股份有限公司的显著特征之一就是方才提到的人合性。随着企业的不断发展，核心人员尤其是高新技术企业的高级管理人员仍至关键技术人员，他们的流失势必影响企业的发展，因此就有了本文开头某些企业家的咨询意见，如果企业能够将回购的股权设立一个股权池，用以作为公司股权激励实施的股权储备，相信对于公司的治理和发展都会起到很大的帮助作用。

3.破解公司僵局

《公司法》关于股权规定包括第七十一条，有限责任公司股权转让；第七十二条，优先购买权；第七十三条，股权转让后新股东权利行使；第七十五条，股东死亡后股权归属等。

要缴纳，按产权转移书据万分之五来贴花。

《中华人民共和国印花税暂行条例》

第二条下列凭证为应纳税凭证：

(一)购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证;

(二)产权转移书据;

(三)营业帐簿;

(四)权利、许可证照;

(五)经财政部确定征税的其他凭证。

第三条纳税人根据应纳税凭证的性质，分别按比例税率或者按件定额计算应纳税额。

具体税率、税额的确定，依照本条例所附《印花税税目税率表》执行。

应纳税额不足一角的，免纳印花税。

应纳税额在一角以上的，其税额尾数不满五分的不计，满五分的按一角计算缴纳。