1、直接申报，也称上门申报，是指纳税人和扣缴义务人在规定的申报期限内，自行到税务机关指定的办税服务场所报送纳税申报表、代扣代缴、代收代缴报告表及有资料。

2、邮寄申报，是指经税务机关批准，纳税人、扣缴义务人使用统一的纳税申报专用信封，通过邮政部门办理交寄手续，并以邮政部门收据作为申报凭据的一种申报方式。

3、简易申报，是指实行定期定额的纳税人，通过以缴纳税款凭证代替申报或简并征期的一种申报方式。

是

“税控盘反写就是清卡。税控盘反写或者清卡的意思，就是把企业上一个月的开票消息个清理掉即可。企业税控盘里面的开票数据存在未上传的情况使，税控盘不能反写。我们需要手动把相关发票消息进行上传成功之后，才可以进行反写。”

每个月月初把税控盘里的上月的开票信息通过网络汇总抄报到国家税务总局的报税平台就是抄税。抄税后才能进行报税。报税后再把上月的开票信息清理掉这个就叫反写，又叫清卡。只有反写后才能再领用发票。也就是说税控盘反写就是税控盘清卡——清掉上个月的开票信息。

1.点击编码管理登录开票软件,点击系统设置,再点击编码管理。

2.点击编码管理页面弹出选项,点击编码管理。

3.点击增加进入编码管理页面,点击增加。

4.输入编码信息进入商品编码添加页面,输入商品名称、税收的分类编码,点击保存即可。

1、企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额:

借:固定资产贷:银行存款

2、按规定抵减的增值税应纳税额:

借:应交税费--应交增值税(减免税款)

贷:递延收益

3、按期计提折旧:

借:管理费用?贷:累计折旧

同时,借:递延收?贷:管理费用

根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的，营业收入，营业成本，利润总额。营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入。营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用。

逾期抄报是指超过了当月的申报期限，超过申报期需要带着税控盘到税局进行逾期申报，也就是税局的强制清卡。去税局需要带着税控盘，具体逾期是否需要缴纳滞纳金，根据当地税局规定，是否还需要带报税资料，以当地税务局规定为准。

首先确定您是月报还是季报，如果是月报，先操作网上抄报-申报-反写，反写成功后看下开票截止日期是否更新下月，如果已更新则抄报成功，如果是季报同样操作，操作不成功带着税控盘去税局清卡。

企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣.

购买增值税专用技术设备时:

借:管理费用

贷:库存现金/银行存款

借:应交税费-减免税

贷:管理费用

借:应交税费-应交增值税

贷:应交税费-减免税

购买税控专用设支出全额抵减增值税,不是抵扣进项税.纳税申报时在增值税纳税申报表附列资料(四)和增值税减免税申报明细表中填报.

增值税纳税申报表附列资料(四)填写本期发生额820元,含税控设备购买价490元和技术服务费330元,增值税减免税申报明细表选择减免税项目,

2024年15号文件,本期发生额820元,如果本期有抵减,就在本期抵减额中填写,如果本期没有抵减,结转到下期抵减,期限一年,超过一年就不允许抵减了.

另外:根据发改价格〔2024〕1243号文《国家发展改革委关于降低增值税税控系统产品及维护服务价格等有关问题的通知》规定,自8月1日起,税控设备价格降为200元,技术维护费降为280元/年.

1、打开USB的文件夹，双击安装文件夹中的kp-setup.exe，就能开始运行安装程序。2、进入安装界面后，这里直接点接下一步。3、然后进入了用户许可页面，仔细阅读相关协议，阅读完毕之后，点击下一步。4、进入安装选项页面，有两种安装方式可以选择，这里是第一次安装，选择完全安装，点击下一步。5、填写企业的相关信息，并点击下一步，6、输入企业地区编号，即发行通知书中税务机关地区编号的六位地区编号，完成后点击下一步。7、然后将要进行安装操作，首先选择安装路径（这里演示使用默认不改动），点击安装，即可开始安装。8、安装完毕，点击完成即可完成安装。

抄完税要进行反写清卡,去大厅返写就行了.

用税控盘发票实时上传,不需要像金税盘那样实时上传之后下月初汇总报税.所以报税环节你没有问题.

按照现行的规定,就算逾期报税也没什么,最多就是比对不通过,做个手工清卡流程就好了.

核实开票软件中报税处理/抄税管理/网上抄报,开票截止时间,如果已更新证明反写成功,为更新点击这个界面所有票种,更新到下月,反写成功.

如果超过当月反写时间,需要到税局操作强制反写比较麻烦,所以建议用户在征期完成反写.