1、一般纳税人企业需要在每月的申报期内，通常是每月的1-15日，通过税控盘进行抄报税处理；
2、一般纳税人企业需要在税务部门网上纳税申报系统将已在主管税务机关认证的进项税额专用发票数据进行导入，并将其它扣税凭证数据进行手工录入；
3、一般纳税人企业需要在网上申报系统生成纳税申报资料并导出保存数据，若有税款产生，需在网上申报系统里面进行缴款申请；
4、一般纳税人企业在申报完成后需要进行清卡处理的步骤，这时一般纳税人税务报税已处理完毕。
值税普通发票不可以抵扣，增值税专用发票才可以抵扣。
服务业一般纳税人6%税率，取得17%、13%、11%税率的增值税专用发票，均可抵扣。
如餐饮业一般纳税人购进粮食，可按13%的税率抵扣、取得11%的运输服务增值税专用发票，可按11%抵扣
从超市购买佐料取得17%税率的增值税专用发票，可按17%的税率抵扣。
1.应纳增值税=当期销项税额-当期进项税额；
当期销项税额=当期不含税销售收入*17%；
当期进项税额=当期不含税货物及应税劳务*17%(增值税专用发票)；
2.应纳城建税=应纳增值税*7%(月报)；
3.应纳教育费附加=应纳增值税*3%(月报)；
4.堤围防护费：营业收入*0.02%(有些地方不收)(月报)；
5.所得税=利润总额*税率为25%(季报)；
6.个人所得税(月报)；实行代扣代缴，实行全员全额申报。
任何单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证均为普通发票。
普通发票税率3%跟6%的区别在于普通发票3%是不能做进项抵扣的，6%是现代服务业的一般纳税人税率，可以进行进项抵扣。
一般纳税人企业的资格认定
(一)认定标准
1、增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
2、年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
需符合以下条件：有固定的生产经营场所;能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。
(二)不予认定
下列纳税人不办理一般纳税人资格认定：
1、个体工商户以外的其他个人;
2、选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位;
3、选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业。
4、非企业性单位。
5、销售免税货物的企业。
答：一般纳税人企业开安装费发票税率是11%。建筑业一般纳税人2024年5月1日及以后发生建筑项目按照一般计税办法计算应纳增值税，适用11%的增值税税率，开具11%的税率的发票。《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2024〕36号）：附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》：
建筑服务：
1、一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。
2、一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。
3、一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。
（三）当事人所在社区、单位以及有关社会团体推荐的公民。
无诉讼行为能力人由他的监护人作为法定代理人代为诉讼。法定代理人之间互相推诿代理责任的，由人民法院指定其中一人代为诉讼。
1、询盘——发盘——还盘——接受，签订《购货合同》；
2、明确付款方式，常用的3种为：信用证付款方式、T/T付款方式以及D/P或D/A付款方式；
3、根据合同向工厂订货，落实货物数量、规格、备货时间等；
4、包装、刷唛；
5、办理通关手续：
（1）办理商品检验证书；
（2）报关人员持箱单、发票、报关委托书、出口结汇核销单、出口货物合同副本、出口商品检验书等文本去海关办理通关手续。
6、订舱；
7、装箱；
8、报关；
9、提单确认和更改；
（1）问明顾客“提单”的发放形式：
电放：需顾客提供正本“电放保函”（留底），后出具公司“保函”到船公司电放。
预借：需顾客提供正本“预借保函”（留底），后出具公司“保函”到船公司预借。
倒签：需顾客提供正本“倒签保函”（留底），后出具公司“保函”到船公司倒签。
此种情况，多半是签发HOUSE B/L。
分单：应等船开以后3-4天（候舱单送达海关，以保证退税），再将一票关单拆成多票关单。
井单：应等船开以后3-4天（候舱单送达海关，以保证退税），再将多票关单合成一票关单。
异地放单：须经船公司同意，并取得货主保函和异地接单联系人，电话，传真，公司名，地址等资料方可放单。
（2）依据原始资料，传真于货主确认，并根据回传确立提单正确内容。
10、签单；
11、航次费用结算；
（1）海运费：预付；到付
（2）陆运费：订舱；报关（包括返关前已经报关的费用）；做箱；其他，冲港费/冲关费、商检、动植检、提货费、快递费、电放、更改
12、提单、发票发放（提单样本）；
13、1个月内督促航次费用的清算并及时返还货主的“核销退税单”。
答：1、对于一般纳税人来说，购入用于生产经营的动产，可以抵扣进项税金，那么固定资产入账价值不包含进项税金（增值税）
2、如果购入的是不动产等，则不可以抵扣进项税金，那么固定资产（福利部门使用的资产）的入账价值就要包含进项税金（增值税）
3、对于小规模纳税人和非增值税纳税人，无论购入什么资产，固定资产入账都包含进项税金（增值税）
