公开发行可转换债券的条件

公开发行可转换债券的条件
１、最近３年连续盈利，且最近３年净资产利润率平均在10％以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于７％；
２、可转换公司债券发行后，资产负债率不高于70％；
３、累计债券余额不超过公司净资产额的40％；
４、募集资金的投向符合国家产业政策；
５、可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平；
６、可转换公司债券的发行额不少于人民币１亿元；
７、经注册会计师核验，公司最近三个会计年度加权平均净资产利润率平均在10％以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于７％；经注册会计师核验，公司扣除非经常性损益后，最近三个会计年度的净资产利润率平均值原则上不得低于６％。公司最近三个会计年度净资产利润率平均低于６％的，公司应当具有良好的现金流量；最近三年内发生过重大重组的公司，以重组后的业务以前年度经审计的盈利情况计算净资产利润率；上市不满三年的公司，以最近三个会计年度平均的净资产利润率与股份公司设立后会计年度平均的净资产利润率相比较低的数据为准。
８、上市公司发行可转换公司债券前，累计债券余额不得超过公司净资产额的40％；本次可转换公司债券发行后，累计债券余额不得高于公司净资产额的80％。公司的净资产额以发行前一年经审计的年报数据为准。
９、国务院证券委员会规定的其他条件。