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增值税6%加计扣除的处理

2023-08-01103次浏览举报

1法律解答

平时不需要做计提分录,只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时,做

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】

允许加计扣除进项税额的票据包括三类:

(1)从一般纳税人取得的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书;

(2)购进免税农产品,取得的农产品收购发票或免税销售普通发票;

(3)从小规模纳税人取得的征收率为3%的增值税专用发票。

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