借:营业税金及附加
贷:营业外收入
实际上你上年虚增了费用,同时虚增了收入,因此对你当年的损益和分配并无影响.
所以你无须再做调整,但从审计的角度来说,你的业务处理是错误的,你所要做的
仅是简单做一个调整:
借:以前年度损益调整(营业外收入)
贷:以前年度损益调整(营业税金及附加)
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