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小规模增值税清盘步骤是什么

2024-01-01101次浏览举报

1法律解答

小规模纳税人账务处理流程：

1、缴税凭证处理

借：应交税金-增值税3%

应交税金-城建税

其他应交款-教育费附加

贷：银行存款

2、费用凭证

借：管理费用-明细

贷：现金或银行存款

3、社保及住房公积金

借：管理费用-社保类(住房公积金)

其他应收款-社保类(住房公积金)

贷：银行存款

如果没有提供扣个人依据，先全额下费用，汇算清缴再做调整。

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