建筑企业拨款子公司账务处理

首先,你要弄清楚总公司、分公司和项目部的构架关系;处理项目部交给分公司的业务处理:借:银行存款/库存现金贷:其他应收款-某某项目部/保证金.分公司将这张会计凭证做一个附件,盖上分公司财务章传递给总公司即可。

①收到公司备用金时:借:现金---备用金贷:其他应付款---总

公司

②支付费用时借:相关费用贷:现金---备用金

③月末寄费用到总公司:借:其他应付款--总公司贷:相关费用

如果不是所有的费用都要邮寄给总公司,有一部分是留在分公司做账用的话,同时做下面的账务处理:

收到公司备用金时:

月末寄费用到总公司,借:其他应付款--总公司贷:相关费用

同时做费用预知,借,现金---备用金贷:其他应付款---总公司