暂估入账一直无法取得发票怎么处理

根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，需要暂估入账，等收到发票时，红字冲回暂估，根据发票重新入账：

1、暂估入库

借：原材料(暂估金额)

贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)(暂估金额)

2、暂估冲回

(1)红字冲回暂估入库

借：原材料(原暂估金额,红字)

贷：应付账款—暂估/无票xx供应商(原暂估金额,红字)

(2)收到发票后，则做入库处理：

借：原材料(发票不含税金额)

应交税费—应交增值税(进项税额)

贷：应付账款—xx供应商(发票含税金额)

如果一直没有收到发票的话，首先应该督促采购人员尽快拿回发票。如果到汇算清缴时，还未未取得发票的，做纳税调增处理；待到取得发票年度，再做纳税调减处理。