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上个季度增值税已交冲红怎么处理

2024-01-20101次浏览举报

1法律解答

增值税普通发票的管理比增值税专用发票的管理较松些,如果客户退回发票,销方联次齐全的情况下,可以跨月开具红字发票,再开具正确的蓝字发票.

若是发生退货,则直接开具红字发票,做账务处理如下:

借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税)红字

同时结转成本:

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

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